Мира_ж,
Цитата: У меня иная ситуация, слетел именно на полтора-два месяца из-за нестыковки в датах. А ИП вовремя не заметил уведомления о нарушении сроков патента.
вы слетаете с патента с начала действия патента, в котором произошли случаи, перечисленные в п. 6 ст. 346.45 НК РФ.
например, если ваш патент был взят на период 01.02.2022 по 31.08.2022, то вы считаетесь слетевшим с ПСН с 01.02.2022.
Цитата: Следовательно, надо рассчитать сумму НДС вручную, просто добавив 20% к сумме актов выполненных работ, или ошибаюсь?
НДС начисляется в двух случаях:
- отгрузка (передача) товаров, работ, услуг
- получение предоплаты
это указано в п. 1 ст. 167 НК РФ
соответственно, берете все свои отгрузки, которые осуществили, начиная с того месяца, в котором вы считаетесь утратившим право на ПСН (т.е., как из вышеприведенного примера, с 01.02.2022) и облагаете их по ставке 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ, п. 1 ст. 168 НК РФ) и полученные предоплаты облагаете по ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Цитата: Если поступает оплата по актам, действовашим в период патента, то НДС же не начисляю?
если вы сейчас получаете деньги за операции, выполненные в январе 2022, т.е. в период действия другого патента, то это деньги, полученные за операции, облагаемые ПСН.