Может ли ИП перейти на УСН, но продавать товар с НДС?
Всем доброго дня и хорошего настроения!
Я ИП на ОСНО без работников.
Я занимаю оптовыми продажами инструмента. Покупаю инструмент с НДС и без НДС, а продаю инструмент с НДС на заводы.
Так вод начал считать на какой системе налога выгоднее мне быть. И если я все правильно посчитал, то мне выгоднее будет на УСН Доходы 6%.
Я прикрепляю файл с моими примерными расчетами для понимания.
И у меня вопрос, могу ли я на УСН покупая товар с НДС/без НДС, продавать его тоже с НДС и при уплате НДС в бюджет применять такой вычет "НДС к уплате=НДС входящий - НДС исходящий"?
Очень жду грамотного ответа, т.к. подать заявление на переход налогообложения нужно до 31 декабря 😀
Я ИП на ОСНО без работников.
Я занимаю оптовыми продажами инструмента. Покупаю инструмент с НДС и без НДС, а продаю инструмент с НДС на заводы.
Так вод начал считать на какой системе налога выгоднее мне быть. И если я все правильно посчитал, то мне выгоднее будет на УСН Доходы 6%.
Я прикрепляю файл с моими примерными расчетами для понимания.
И у меня вопрос, могу ли я на УСН покупая товар с НДС/без НДС, продавать его тоже с НДС и при уплате НДС в бюджет применять такой вычет "НДС к уплате=НДС входящий - НДС исходящий"?
Очень жду грамотного ответа, т.к. подать заявление на переход налогообложения нужно до 31 декабря 😀
Comments
-
Добрый день. На основании пункта 3 статьи 169 главы 21 НК РФ составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики НДС. Согласно пунктам 2 и 3 статьи 346.11 главы 26.2 НК РФ ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются плательщиками НДС.
То есть ИП на УСН при реализации счета-фактуры составлять не должны.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 173 Кодекса в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость эти суммы налога подлежат уплате в бюджет в полном объеме.
Такие выводы делает МинФин РФ в письме от 11 января 2018 г. № 03-07-14/328.
Раз суммы должны быть уплачены в полном объеме, вычеты Вы применить не сможете. И НК РФ предусматривает право на вычеты по НДС только для плательщиков НДС - см.выше, Вы не плательщик НДС, если Вы на УСН.
То есть при схеме УСН + НДС покупателям ВСЕ выставленные покупателям суммы НДС Вы уплатите в бюджет.Цитата: И у меня вопрос, могу ли я на УСН покупая товар с НДС/без НДС, продавать его тоже с НДС и при уплате НДС в бюджет применять такой вычет "НДС к уплате=НДС входящий - НДС исходящий"?Ответ - нет.
Более того, до сих пор до конца не урегулирован вопрос, разрешат ли Вашим покупателям взять выставленный Вами в их адрес НДС к вычету. Если и разрешали, то после конфликта с нал.органами, вплоть до судов. То есть НДС Вы заплатите, а покупатели не смогут взять к вычету (или им его снимут по итогам проверки).
Поэтому смешивать два режима налогообложения и выставлять счета-фактуры с НДС, будучи на УСН, не стоит. -
Na_Tr, доброго дня!
Огромнейшее Вам спасибо за такой ёмкий, грамотный и простой ответ на мой вопрос.
Остаюсь на ОСНО и не буду мутить воду 😀
Удачи Вам и вашим успехам.
Na_Tr, а можно небольшое уточнение?
Будучи на ОСНО можно покупать без НДС, а продавать с НДС? Не будет ли потом проблем с налоговой у меня и у покупателя?
Спасибо. -
Цитата: Будучи на ОСНО можно покупать без НДС, а продавать с НДС?Можно. Просто у Вас будут меньше вычеты НДС. Вы заплатите больше НДС в бюджет. А продавать с НДС, будучи на ОСНО и не заявив освобождение от НДС, Вам не просто можно - Вы должны.
Раз Вы на ОСНО (и если платите НДС вовремя) - проблем у Ваших покупателей не будет никаких, они все возьмут к вычету.
У Вас (опять-таки, если все учтено правильно и вовремя уплачено) проблем быть не должно тоже.
На здоровье и успехов в деятельности. -
Na_Tr, Огромнейшее Вам спасибо. И удачи в Ваших делах. 😀
